Business Structure Type

Memo / Disclaimer: These points are general professional opinions. Every client’s tax situation is different. We recommend reviewing your specific situation with a tax professional before choosing a structure.

Tax Benefits:

• Simple tax filing (Schedule C)
• No corporate tax—profits pass directly to personal return
• Full business deductions allowed
• Limited liability protection

Pros:

• Easy to set up and maintain
• No payroll required
• Good for new or low-profit businesses

Cons:

• Self-employment tax applies to all net profit
• Less tax-efficient once profit grows above $30–40k

Tax Benefits:

• Reduced self-employment tax through salary + distribution structure
• Pass-through taxation
• Allows retirement contribution options (Solo 401k, SEP)

Pros:

• Ideal for higher profit ($40k+)
• Strong tax savings
• Professional structure

Cons:

• More compliance—payroll required
• Must pay a reasonable salary
• Higher filing cost (1120-S)

Tax Benefits:

• Pass-through taxation
• Flexible profit allocations

Pros:

• Good for 2+ owners
• Limited liability for all partners

Cons:

• Self-employment tax on partner profits
• More complex structure

Tax Benefits:

• Flat 21% corporate tax rate
• Strong fringe benefits for owner-employees
• Ability to retain earnings in the corporation

Pros:

• Excellent liability protection
• Ideal for larger, growing companies
• Best structure for investors

Cons:

• Double taxation on dividends
• Strict operating rules

• Single-Member LLC: Best for small/low-profit business — simple but higher self-employment tax.
• S-Corporation: Best tax savings when profit exceeds $40k.
• Partnership: Good for multiple owners, but more complex.
• C-Corporation: Best for scaling, employees, or investors.

Ghi chú / Khuyến cáo: Đây là ý kiến tổng quát dựa trên kinh nghiệm chuyên môn. Mỗi tình huống thuế đều khác nhau. Quý khách nên tham khảo thêm với chuyên gia thuế trước khi chọn loại hình doanh nghiệp.

Lợi Ích Thuế:

• Khai thuế đơn giản (Schedule C)
• Không bị thuế doanh nghiệp — lợi nhuận chuyển qua cá nhân
• Được trừ mọi chi phí kinh doanh hợp lệ
• Bảo vệ trách nhiệm pháp lý

Ưu Điểm:

• Dễ lập, dễ duy trì
• Không cần chạy payroll
• Phù hợp cho kinh doanh nhỏ hoặc mới bắt đầu

Nhược Điểm:

• Phải đóng thuế tự doanh (self-employment tax) trên toàn bộ lợi nhuận
• Không tối ưu thuế khi lợi nhuận trên $30–40k

Lợi Ích Thuế:

• Giảm thuế tự doanh nhờ lương + phân phối
• Thu nhập chuyển qua chủ sở hữu
• Có thể mở các chương trình hưu trí (Solo 401k, SEP-IRA)

Ưu Điểm:

• Rất tốt cho doanh nghiệp lợi nhuận cao ($40k+)
• Tiết kiệm thuế đáng kể
• Hình thức chuyên nghiệp hơn

Nhược Điểm:

• Cần payroll — thủ tục nhiều hơn
• Bắt buộc phải trả “lương hợp lý”
• Tốn phí khai thuế cao hơn (Form 1120-S)

Lợi Ích Thuế:

• Lợi nhuận chuyển qua cá nhân
• Phân chia lợi nhuận linh hoạt

Ưu Điểm:

• Tốt cho 2 người trở lên
• Bảo vệ trách nhiệm pháp lý

Nhược Điểm:

• Thành viên phải đóng thuế tự doanh
• Cấu trúc phức tạp hơn

Lợi Ích Thuế:

• Thuế suất cố định 21%
• Nhiều quyền lợi dành cho chủ doanh nghiệp
• Giữ lợi nhuận trong công ty để tái đầu tư

Ưu Điểm:

• Bảo vệ pháp lý mạnh nhất
• Phù hợp để mở rộng hoặc huy động vốn
• Có lợi cho doanh nghiệp lớn

Nhược Điểm:

• Đánh thuế hai lần (double taxation)
• Nhiều quy định nghiêm ngặt

• LLC Một Thành Viên: Đơn giản, rẻ — nhưng bị thuế tự doanh cao.
• S-Corporation: Tối ưu thuế khi lợi nhuận trên $40k.
• Partnership: Tốt cho nhiều chủ nhưng quản lý phức tạp.
• C-Corporation: Tốt cho mở rộng, tuyển nhân viên, hoặc gọi vốn.